Aunque se considere un tema «tabú» la fiscalidad en el mundo del dropshipping, lo cierto es que no cumplir o hacer mal tus obligaciones puede conllevar serios problemas a largo plazo. Descubre en este artículo que debes de conocer y mi recomendación personal para evitar problemas futuros.
La pregunta de oro: ¿Pagar IVA? 💰
Antes de comenzar con los conceptos más importantes sobre el dropshipping y el ecommerce en estos años, debemos de comprender las nuevas actualizaciones que han formado parte de la Unión Europea estos años.
La Unión Europea implantó una serie de medidas contra la prevención del impago de impuestos, por lo que ser un intermediario (como lo es un dropshipper), ya no es suficiente para evitar los impuestos como el IVA en España ni en Europa.
🚨 Las medidas del 2021 lo han cambiado todo
Hablando en plata, las medidas de recaudación del IVA cuando se hacía ventas en una tienda online comprando productos que llegaban a tu cliente desde Aliexpress era un autentico coladero, el que hacia dropshipping se llegaba a librar de pagar el impuesto porque no pasaba por sus manos, él no era el remitente y no constaba.
Después de varios retrasos y con el llegado de la pandemia acelerando procesos, finalmente el 1 de julio de 2021 se da luz verde a la recaudación de IVA para productos provenientes desde china.
🤔 Hasta hace no mucho, toda compra de un promedio de 22 euros estaba exenta de IVA, y todo lo que costara entre 22 y 150 euros no tenía que pagar aranceles. La Union Europea después de todo esto habilitó la IOSS (Import One Stop Shop), un sistema de ventanilla única, donde se «comunican» todos los países de la Unión Europea para informar de los respectivos IVA que deben de pagar según su país.
¿Cómo Afecta esto a las tiendas de Dropshipping?
Todas las tiendas que tengan una facturación superior a 10.000 euros deberán por obligación obtener un numero de IVA en los países en los que hayan superado ese umbral. Eso quiere decir por ejemplo; si estamos vendiendo en España y superado 10.000€ en facturación será obligatorio tener un número de IVA y cobrar el 21% de todos los productos que vendas.
Si además vendes en Alemania con la misma facturación o superior no hará falta tener un número de IVA alemán tan solo pagar el coste de todos los productos con su IVA respectivo, en este caso del 19%.
¿Es obligatorio ser autónomo en España haciendo Drop?
La respuesta rápida es si, por ley deberás hacerte autónomo desde el primer momento en el que factures un céntimo con tu actividad profesional. Pero… la gran pregunta es:
¿Debería ser así?
Bueno, aunque no es un consejo fiscal ni mucho menos (solo una opinión personal), pienso que sería una temeridad añadirte de autónomo desde un principio. Ya que no haber probado de antemano si un negocio es viable o no por los elevados costes que supone hacerse autónomo desde un inicio puede hacerte perder más, que ganar.
¿Conlleva riesgos no hacerse autonomo?
⚠️ Desde luego que sí, y deberás proceder con ese trámite si no quieres problemas de multas graves en un futuro. De hecho, una gran parte de personas aseguran que la mejor forma es comenzar a facturar una cantidad lo suficiente viable como para decidir darse de alta sin después tener mayores complicaciones.
Los 3 conceptos CLAVES para saber si debes de hacerte autónomo
Es muy subjetivo porque no existe una regla de oro ni una ley que diga hacienda; tienes que facturar x cantidad de dinero para dar tu alta como autónomo. Como bien habíamos comentado antes, te tendrías (por ley) que dar de alta el día uno en el que ganas algo de dinero.
Algunos asesores recomiendan entre 500€ y 1000€ para evitar precupaciones. Esto porque existe una «medida» de revisión por parte de la legislación de la Seguridad Social y unas normas por las que se está obligado a darse de alta en autónomos y son estas condiciones:
✅ Si la actividad económica a titulo lucrativo que se está ejerciendo se realiza de forma habitual, personal y directa sin sujeción a contrato de trabajo y aunque utilices el servicio remunerado de otras personas, seas o no titular de empresa individual o familiar.
Lo que se refiere a «habitual» es complejo de entender, ya que puede ser tanto alguien que trabaja 20 horas a la semana como el que tiene un negocio extra para sacar algo de dinero y dedica dos días a la semana.
El propio hecho de crear un negocio en linea ya se consideraría habitual.
El Salario Minimo Interprofesional (SMI)
El propio criterio de que define habitualidad es un amplio concepto jurídico indeterminado y la falta de precisión ha hecho inevitable que se opte por definir esto en forma del umbral del Salario Mínimo Interprofesional (SMI) como el más claro indicador para afirmar una actividad habitual.
En 2007 el Tribunal Supremo dictaminó una sentencia que ha quedado en jurisprudencia y que establecía que no era necesario darse de alta como autónomo si los ingresos eran inferiores al SMI.
Un SMI que calculado al año ronda unos 12.000€ anuales y sobrepasarse de ese limite sin darte de alta en la Seguridad Social no te evitaría de futuras multas. Aún así, esto no es una normativa sino una jurisprudencia por lo que la validez de que se cumpla para tu beneficio es bien escasa a decisión del juez.
El riesgo tiene que ser evaluado a decisión de cada uno, sin ser esto ningún consejo legal.
¿Y Hacienda qué exige? 🤷🏼♂️
Obligatoriamente, declarar si o si anualmente en el IRPF al haber emprendido una actividad económica y no haberse dado el caso de alta en la Seguridad Social. El no hacerlo si que supondría graves consecuencias y por supuesto nada agradables.
Posibles consecuencias de la Seguridad Social por no darse de alta cómo autónomo
👉🏼 En caso de una inspección y de que la Seguridad Social decida sancionarte, tendrás que abonar todas las cuotas pendientes desde que tengan constancia de que comenzaste a ejercer la actividad además de un recargo adicional del 20%.
¿Cuales son los costes de hacerse autónomo? 💰
Los costes de hacerse autonómo son bastante variables ya que cada persona factura diferente según su negocio, antiguedad entre otras cuestiones. Los tres gastos principales que deberás de asumir es el IVA, el IRPF y la Seguridad Social.
El IVA vendiendo en España deberá ser aportado trimestralmente por cada producto que vendas en tu tienda online, en este caso de un 21%. Después presentarás igualmente cada trimestre un importe del IRPF según tu nivel de beneficios netos (ingresos brutos – gastos de empresa) mostrado en esta tabla:
Por último deberás abonar cada mes un porcentaje a la Seguridad Social que va por tramos, si cumples algunos requisitos de edad y no has estado nunca dado de alta podrás beneficiarte de la cuota reducida que es entre 60€ y 70€ al mes. Después según los meses esa cuota irá creciendo hasta aproximadamente unos 294€ al mes con la base mínima.
Recomendación: Un asesor fiscal
Aunque de forma muy básica esté aclarado el hecho de ser o no autónomo en España este año, junto con todas sus explicaciones, gastos, posibles problemas y demás… Recomendamos ampliamente que te asesores con una gestoría o asesor fiscal especializado.
En muchos casos para hacer dropshipping no necesitarás darte de alta como autónomo sino cómo una sociedad civil consiguiendo mejores ventajas fiscales para desgravarte gastos como publicidad de Facebook, productos y tener mayor protección en caso de perder tu capital.
Pero en cualquier caso siempre recomendamos asesorarte para estudiar tu situación de forma personalizada.